汇算清缴的时候弥补亏损的金额是未分配利润的亏损额吗？

 无处安放的青春 追问

2018-11-28 17:17

那财务报表里的未分配利润-70万不就是亏损吗？不能用来弥补？

邹老师 解答

2018-11-28 17:19

你好，季度来说是不可以弥补之前亏损了 
汇算清缴是按 利润总额+纳税调增 金额—纳税调减金额 来计算，如果正数，可以弥补之前亏损，负数 就无法弥补的

 无处安放的青春 追问

2018-11-28 17:22

我知道季度不能弥补要汇算清缴的时候，我没懂的是报表里的未分配利润是-70万，不就是亏损了吗？这个亏损的数字是不是可用来弥补的数字？

邹老师 解答

2018-11-28 17:25

你好，这个是账面亏损 
可以用来弥补的亏损金额是税法的应纳税所得额数据，应纳税所得额负数，才是可以用今后年度 的应纳税所得额来弥补 
比如今年调整之后的应纳税所得额-65万，以后年度利润总额40万，调整之后应纳税所得额45万，那就可以弥补今年的亏损45万，还有20万结转以后弥补，不知道这样举例是否能明白

 无处安放的青春 追问

2018-11-28 17:31

那这个账面的亏损我怎么减少，是之前会计要老板以公司名义在个人那里借了几十万，是不是我做分录把钱还了这个账面亏损就会减少

邹老师 解答

2018-11-28 17:32

你好，亏损需要通过账面形成利润来减少 
老板以公司名义在个人那里借了几十万，这个是不影响单位账面亏损的

 无处安放的青春 追问

2018-11-28 17:35

老师，能说一下分录是怎样的吗？拜托了。怎样形成利润的分录才可以减少这个未分配利润亏损的数字。老板总是说她明明是亏损为什么还要去开那么多成本发票。

邹老师 解答

2018-11-28 18:30

你好，账面的亏损我怎么减少，你可以做实现收入分录，从而减少账面亏损 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；主营业务收入   贷；本年利润 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润

 无处安放的青春 追问

2018-11-28 18:31

懂了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-28 18:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢