非法人非独立核算的分公司 总公司 给分公司员工支付借款 那么总公司和分公司分别怎么记账

懒胖墩 追问

2018-11-28 15:31

老师  员工开具分公司的发票冲账时  那总公司和分公司又该怎么记账

文文老师 解答

2018-11-28 15:48

分公司 借：管理费用 贷：其他应收款-员工 
总公司不需要做任何处理。总公司是挂的分公司往来，不是挂的员工往来

懒胖墩 追问

2018-11-28 16:10

老师  我们分公司银行账号是这个月20号下来的  有两笔个人借款是在7号通过总公司付的  这个也计入分公司往来吗

文文老师 解答

2018-11-28 16:16

如果个人借款直接还到总公司，可不计入分公司往来 
如果想通过分公司冲账，需要计入分公司往来

懒胖墩 追问

2018-11-28 16:30

老师  总公司记账时  不管是分公司员工的借款 或者分公司的费用通通计入其他应收款—分公司科目  科目余额就这么一直挂账

文文老师 解答

2018-11-28 17:48

是的，分公司还款时，可以冲往来

懒胖墩 追问

2018-11-28 17:52

老师  我们分公司是没有收入的  是不是就这么一直挂账

文文老师 解答

2018-11-28 18:00

是的，就这么一直挂账

懒胖墩 追问

2018-11-28 18:04

老师  我们有部分人是从总公司转到分公司的  他们总公司的借款没有还清  现在他们要用开具的分公司发票  去冲总公司的借款  这我该怎么弄

文文老师 解答

2018-11-28 18:11

同样的道理。借：管理费用  贷：其他应收款-员工   
冲总部往来  借：其他应收款-员工  借：其他应付款-总公司 
总公司应同步作分录  借：其他应收款-分公司  贷：其他应收款-员工

懒胖墩 追问

2018-11-28 18:14

老师  冲减总公司借款  我后面附什么单据啊

文文老师 解答

2018-11-28 18:17

可附  与总公司的对账单

懒胖墩 追问

2018-11-28 18:25

啥意思

文文老师 解答

2018-11-28 18:59

附件附划拨单吧。这个更合适。

懒胖墩 追问

2018-11-28 19:02

总公司给分公司拨款的银行回单

文文老师 解答

2018-11-29 09:11

划拨单不是银行回单，划拨单是自己做的，用于内部往来记账的

懒胖墩 追问

2018-11-29 09:27

是总公司给分公司最近的一次划拨单

文文老师 解答

2018-11-29 09:31

是的，根据划拨单内容放到相应凭证后面