公司收到一张专用运输发票没有车种车号，已认证，12月份报税时候做进项税额转出是吗？

1632735129 追问

2018-11-28 14:26

那这张发票的分录我是借销售费用进项税贷现金，那这个分录要从11月份删除是吗？

佟老师 解答

2018-11-28 14:29

不用删除，你是应该这个月做进项转出吧

1632735129 追问

2018-11-28 14:31

我昨天认证的今天发现他是不合规发票，我应该什么时候转出呢？

佟老师 解答

2018-11-28 14:34

那你就这个月转出吧，借：销售费用 
                                    贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

1632735129 追问

2018-11-28 14:35

这个分录是做在11月份里还是做在12月份里呢？

佟老师 解答

2018-11-28 14:38

做在11月份里处理，本月做转出

1632735129 追问

2018-11-28 14:45

老师，刚才你发的分录借销售费用贷应交税费进项转出他的金额都是税额数是吧，那剩余的金额销售费用怎么办呢？进项税转出了，那去了税额的销售费可以税钱扣除吗？

佟老师 解答

2018-11-28 14:48

费用里的数不用管啊，那个是正确的

1632735129 追问

2018-11-28 14:52

借销售费用500应交税费进项税50带现金550发票不合规进项税额50转出，那发票不合规500可以作为费用的话，到汇算清缴时候用不用调出呀，这张发票不是不合规吗

佟老师 解答

2018-11-28 14:55

汇算时应该调出，如果可以更换发票更好

1632735129 追问

2018-11-28 14:56

我给对方开局红字发票信息表的话，对方就可以重新给我们开具发票了对吗？那要是重新收到发票的话怎么做分录

佟老师 解答

2018-11-28 14:59

是的，重新收到 
借销售费用500 
应交税费进项税50 
贷：现金550发票

1632735129 追问

2018-11-28 15:08

我们已经做过第一个分录了，只是转出时再做第二个分录，重新收到时候做第三个分录是不是销售费用500和支持现金550重复做了，是不是还缺一步呀？

佟老师 解答

2018-11-28 15:22

你要是重新开具发票了，就要把以前计入管理费用的冲红，再找新的分录