小规模纳税人企业，内账需要计提税金吗

苹果 追问

2018-11-27 22:51

老师好，如果票据附了税票呢，也不用计提吗。就是收到一笔款票据有（一账银行收款单，一张由本企业开的普票，一张超市开的收据）我们是经营超市的小规模企业。如果不计提，交税时账务怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2018-11-27 22:58

您好，建议也不计提处理，如果不计提，交税时直接记入税金及附加科目处理。

苹果 追问

2018-11-27 23:09

分录是交税时:借，税金及附加，贷银行存款，月末:借本年利润，贷税金及附加，对吗老师

苹果 追问

2018-11-27 23:10

老师，是不是可以申请您做专属答疑老师

王雁鸣老师 解答

2018-11-27 23:15

您好，对的，您可以去申请的，谢谢。