送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-27 21:36

你好,借:**费用/库存商品    贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 
增值税三级科目月末可以不用单独做结转分录

加油向未来 追问

2018-11-27 21:41

为什么是  借:**费用/库存商品,而不是借:应交税费—应交增值税—进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-进项税,老师您那样处理这不是变向增加费用和资产了吗

彩丽老师 解答

2018-11-27 21:44

进项税额转出就是因为不能抵扣增值税,所以需要增加费用或成本

加油向未来 追问

2018-11-27 21:47

不能从 贷:应交税费-应交增值税-进项税   转出吗

彩丽老师 解答

2018-11-27 22:24

不设置进项税额转出,直接用进项税也可以

加油向未来 追问

2018-11-27 22:42

老师方便说一下增值税各明细科目的月末处理吗?有哪些需要结转,哪些不需要?

彩丽老师 解答

2018-11-28 09:06

增值税的所有明细科目月末都可以不用做结转分录,查看“应交税费-应交增值税”这个二级科目余额就可以。 
如果你要做结转分录,参考这个图片做

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相关问题讨论
借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
2022-03-24 13:00:37
同学你好,5月缴纳的税费,分录做在5月份的账里面即可,不需要做入4月账里的。
2021-05-23 18:38:27
你好,比如购进时借管理费用,应交税费贷,银行存款等,转出时借管理费用贷进项税额转出,借进项税额,转出贷应交税费,转出未交增值税,
2020-08-03 12:14:38
你好,借管理费用(或原材料等) 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2020-06-27 14:57:50
你好, 分录 写在转出的当月 税是在次月申报交
2020-04-23 09:38:23
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