我们是一家销售地方特产的电子商务公司，有一些商品是厂家直接发货的，我们支付对方预付款（对方未开发票），对方出货后直接从我们预付款中扣除，我们有销售的时候怎么做账，确认成本的时候怎么做账

惠调锋 追问

2018-11-27 09:38

一般纳税人，

佟老师 解答

2018-11-27 09:43

借：银行 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税（销项税额）

惠调锋 追问

2018-11-27 09:54

这个我知道，因为我们一部分商品是厂家直接发货，不入我们的库房，并且我们支付给对方预付款，对方没有开票给我拿，所以不知道成本这一块这么做账

佟老师 解答

2018-11-27 10:00

那这个你必须取得发票，否则你没有发票没有库存，也没法结转成本

惠调锋 追问

2018-11-27 10:03

那如果取的发票没有入库呢（对方有很多产品，都以上线）

佟老师 解答

2018-11-27 10:09

没有入库，那你没法销售，没法结转成本，账不平

惠调锋 追问

2018-11-27 10:11

那怎么弄呢

佟老师 解答

2018-11-27 10:12

只能取得发货方的发票，要不这个账没法做

惠调锋 追问

2018-11-27 10:13

或者需要怎么怎么弄呢，现在电商好多商品都是厂家直接发货的

惠调锋 追问

2018-11-27 10:14

如果取的发票怎么做呢

佟老师 解答

2018-11-27 10:14

厂家发货，收入你收吧，除非你是他的代理，作为代理收入

惠调锋 追问

2018-11-27 10:17

代理有是怎么做账的

佟老师 解答

2018-11-27 10:18

就是你们给他们开代理费发票，确认收入

惠调锋 追问

2018-11-27 10:20

账务应该怎么做呢

佟老师 解答

2018-11-27 10:22

借：银行 
 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税（销项税额）

惠调锋 追问

2018-11-27 10:38

那成本呢，

佟老师 解答

2018-11-27 10:39

你日常发生的经营费用，房租、水电、工资都是你的成本，你按照代理处理，就不是商品销售企业了

惠调锋 追问

2018-11-27 10:41

那如果网上销售的金额是1000元，我们现在怎么做账呢

惠调锋 追问

2018-11-27 10:43

网上销售1000元，我们要预付款要扣除800元

佟老师 解答

2018-11-27 10:43

借：银行 
 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额）

惠调锋 追问

2018-11-27 10:46

那银行存款是多少呢

惠调锋 追问

2018-11-27 10:47

主营业务收入又是多少呢

佟老师 解答

2018-11-27 10:52

借：银行1000 
 
贷：主营业务收入943.40 
应交税费-应交增值税（销项税额）56.6 
你们是一般纳税人吧

惠调锋 追问

2018-11-27 10:58

我们支付给人家的预付款，有销售后对方从预付款行扣除相关费用，账务怎么处理呢

惠调锋 追问

2018-11-27 10:59

网上对方产品成本没有填就是零

佟老师 解答

2018-11-27 11:10

借：预付账款 
    贷：银行 
借：库存 
   贷：预付

惠调锋 追问

2018-11-27 11:29

那是不是要让对方给我们开发票，并且要有库存明细是吗，只不过商品在对方库房放着？

佟老师 解答

2018-11-27 11:32

是的，货物的所有权是你们了

惠调锋 追问

2018-11-27 11:32

库存是成本金额，做成本的时候，直接把库存金额冲掉是吗

佟老师 解答

2018-11-27 11:45

借：主营业务成本 
   贷：库存商品