月底如果没有进项税，在所属税务部门补缴8%的增值税，会计怎么处理？

Aban 追问

2018-11-26 15:47

不是，预缴时

宋生老师 解答

2018-11-26 15:48

你好！是借：应交税费——预交增值税

  贷：银行存款

Aban 追问

2018-11-26 15:49

那到年末时，预缴增值税不是有一个很大的余额吗？

宋生老师 解答

2018-11-26 15:50

月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——预交增值税

Aban 追问

2018-11-26 15:50

对了，我们还有很多简易征收的3%包清工的，增值税也在工程所在地缴纳。

宋生老师 解答

2018-11-26 15:51

您好！然后你的问题是什么呢

Aban 追问

2018-11-26 15:53

那未交增值税的余额怎么处理呢？
还有简易征收的。一大堆我都乱套了。

宋生老师 解答

2018-11-26 15:55

您好！未交增值税你看的科目余额在哪边，如果在借方是不用处理
不过，这个一般纳税人很多科目是有余额的，比如应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额都是有余额而且余额月来越大

Aban 追问

2018-11-26 16:01

比如，同样是开发票，有3%包清工的，也有10%包工包料的。

宋生老师 解答

2018-11-26 16:04

你好！你按实际来做就好了。是简易征收的就计入应交税费-应交增值税-简易征收

Aban 追问

2018-11-26 16:08

开发票时，都走应交税金-销项税吗？

宋生老师 解答

2018-11-26 16:12

你好！是的。开发票的时候都做销项税额