小规模代开开3%专票，对方要扣3%的税点，分录怎么做？

秀秀 追问

2018-11-26 12:17

也就是如果我开100万的票收到97万，分录是借银行存款97万    营业外支出3万  贷主营业务收入100万

徐阿富老师 解答

2018-11-26 12:20

你好，你销售方还是购货方？

秀秀 追问

2018-11-26 12:20

我这边是销售方

徐阿富老师 解答

2018-11-26 12:24

你开别人发票你要付税的别人？虚开发票的？

秀秀 追问

2018-11-26 12:26

不是虚开是真实业务，对方说我们是小规模不是一般纳税人只能开3%的专票，那么他们就要扣3%的税点。对方说现在签补充协议，

徐阿富老师 解答

2018-11-26 13:07

哦，那这样时候对的，上面分录还要销项税额也要做出来

秀秀 追问

2018-11-26 13:08

小规模也要做销项税额么

徐阿富老师 解答

2018-11-26 13:09

你好，小规模就应交税费-应交增值税      这样     小规模也要交增值税的

秀秀 追问

2018-11-26 13:09

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-11-26 13:16

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢