企业停产期间计提的固定资产折旧在所得税年报时需要做纳税调整吧吗？

企业停产期间计提的固定资产折旧在所得税年报时需要做纳税调整吧吗？

答： 企业停产期间计提的固定资产折旧在所得税年报时不需要做纳税调整 根据《企业所得税法》第十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。下列固定资产不得计算折旧扣除：（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；（二）以经营租赁方式租入的固定资产；（三）以融资租赁方式租出的固定资产；（四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；（五）与经营活动无关的固定资产；（六）单独估价作为固定资产入账的土地；（七）其他不得计算折旧扣除的固定资产。

请问老师，固定资产在2023年已经提完折旧，但是2024年没有做固定资产清理，2025年在做2024年所得税汇算清缴时还需要填报 资产折旧摊销纳税调整明细表吗？

答： 你好，这个小微企业可以不用填

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

在做2016年企业所得税汇算清缴时，2015年12月为止已计提完的固定资产需要填写资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表吗？

答： 你好，需要填写累计金额，不需要填写本年金额