2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？

婉影紫裳 追问

2018-11-24 15:11

然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？

宋生老师 解答

2018-11-24 15:12

您好！是的。就是这样的

婉影紫裳 追问

2018-11-24 15:14

老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理

婉影紫裳 追问

2018-11-24 15:34

完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？

宋生老师 解答

2018-11-24 16:43

你好！对的。就是这样。你这字不错啊