老师您好，个人所得税和企业所得税计提的分录和扣款分录分别帮我写下吧？

刘新云 追问

2018-11-23 15:07

是的

邹老师 解答

2018-11-23 15:08

你好
个人所得税
计提 借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税
扣缴 借；应交税费——个人所得税  贷；银行存款
企业所得税
计提  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税
扣缴   借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

刘新云 追问

2018-11-23 15:12

还有个就是计提工资是 借 管理费用~职工薪酬 贷 应付职工薪酬吗

邹老师 解答

2018-11-23 15:13

你好，如果是管理人员的工资，是这样做计提分录