10月份开了一张买房预售款（不征税）发票，做了预收款，预交了税款，11月份发现开错了，红冲了10月份的发票，又重新开了一张不征税发票，也需要预交税款，请问怎么做分录？是把10月份分录反方向冲回，在按照10月份的分录在做一张一样的凭证对吗？

晏阳 追问

2018-11-23 15:49

可是我10月份做的借:银行存款，贷:预收款、税，11月份红冲时要做借:预售款、税，贷:银行存款吗？

晏阳 追问

2018-11-23 15:52

但是，我银行实际上没发生这笔业务啊，只是红冲这张发票

小小刘老师 解答

2018-11-23 15:54

您好，既然是预售款，我建议你会计分录：借：银行存款 贷：应收账款  借：应收账款  贷：预收账款  应交税费，这样，你红冲发票的时候影响的是应收账款的金额，就不会涉及到银行存款了。

晏阳 追问

2018-11-23 16:15

可是我已经按照我做的分录做过了，现在红冲有没有好的办法？怎么做分录呢？老师

晏阳 追问

2018-11-23 16:16

10月份做:借银行存款，贷预收账款，税

小小刘老师 解答

2018-11-23 16:23

你已经做进去了，即使改，也会涉及到银行存款了呀。只能反结账重新做。

晏阳 追问

2018-11-23 16:33

请问怎么重新做啊？老师

小小刘老师 解答

2018-11-23 17:30

您好，反结账到10月份