小规模，这个月有一笔大额收入，但当时进货时做了很多预付，有很多发票没进来，月底想暂估入库，但这数额从哪个科目看，想暂估一个准确数

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:04

还有月底怎么做，才能把利润控制一下，少交所得税，

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:07

月底想少交的话 可以先暂估成本费用 预提成本费用

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:10

最简单方法是不是先把现有的收入，成本，费用大概计算一下，比如利润表，然后再看要暂估多少。对吗

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:11

根据你想交多少所得税 算出净利润 然后倒算

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:12

如果暂估的库存商品数额大于实际能进发票的金额，多出的暂估还能有什么办法解决，再进费用票吗

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:13

费用也可以暂估的 还有工人工资等

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:15

费用暂估的分录，借 费用科目，贷 应付账款？

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:15

借 费用科目，贷 应付账款——暂估应付账款

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:18

嗯嗯，谢谢，如果只考虑暂估库存商品，若暂估多于实际能进的发票，多暂估的是不是只能下次做收入了？

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:19

多暂估的是不是只能下次冲暂估的库存商品 然后冲成本

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:22

没太明白老师，假如这次我暂估了50万，但实际后期我只能进40万发票，这40万我知道怎么做，先冲暂估，再实际入库，那这多暂估的10万怎么办？

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:24

你暂估的分录 
借：库存商品 50 
     贷：应付账款——暂估应付账款50 
发票40 
借：应付账款——暂估应付账款50 
      库存商品 -10 
     贷：应付账款 
如果你已经结转成本 
借：库存商品10 
     贷：主营业务成本

阳光夏日 追问

2018-11-23 13:38

没看明白，冲掉后来进来的40万后，暂估应付账款里还有10万，这10万怎么处理

bamboo老师 解答

2018-11-23 13:51

借：库存商品 50 
贷：应付账款——暂估应付账款50 
借：应付账款——暂估应付账款50 
       库存商品 -10 
贷：应付账款  40