小规模和一般纳税人同时购入价值不含税100元的外购商品用于职工福利，一般纳税人计入应付职工福利费116，小规模103 对吗，也就是最终一般纳税人开支100，进项和销项税抵扣了，小规模最终支出100，还要再交一个3元税额吗？是那里分析错了吧？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-22 19:03

你好，首先购入商品对方开专用发票16%，那么一般纳税人和小规模纳税人价格100，税额16，合计116，如果开给小规模纳税人3%，那价税合计103

庄老师解答

2018-11-22 19:04

一般纳税人能抵扣进项税额16，所以最后价格100

庄老师解答

2018-11-22 19:05

小规模不能抵扣，所以最后价税合计116或103

小歪追问

2018-11-22 20:17

老师我突然想起来，小规模外购103元含税，如果给员工做福利，103变成不含税的库存商品了，要视同销售，所以小规模最后计入fu利费是103*0.03+103 了对吗

庄老师解答

2018-11-22 20:38

你好，这个问题有两种意见，一种是你提到视同销售处理，另一种购买时明确是员工福利，直接借应付职工薪酬一福利费，贷银行存款，结转时借管理费用一福利费，贷应付职工薪酬一职工福利费，你看倾向那一种

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

想听劳务所得个税的相关税率、相关算的方法、相问

你好，这个你可以参考这里 https://www.gerensuodeshui.cn/index_lwbc.html 申报的话，看个税申报的课程就可以了。答
老师我们是建筑公司老板名下好几家公司但是问

不建议这么做，有合规风险：工资需发给有劳动关系的员工，A 不是 B 公司员工，B 发工资无依据，还可能涉及个税、社保违规；跨公司报销需费用真实关联该公司业务，若仅为能报销而拆分工资，易被认定为虚列成本。合规做法是通过劳务派遣、业务外包等明确关系，或按实际受益公司清算代垫费用。答
老师好我们公司现在要转让当时注册资本金是10 问

你好，是的，不到位，被查了要罚款的。答
老师，想咨询一下。二手车市场以公司名义开了2000 问

开了就要申报的，不然投诉对方乱开答
老师，请教一下股东变更遇到的一些问题问

同学，你好具体什么问题呢？答

相似问题

在线提问累计解决 47816个问题