小规模和一般纳税人同时购入价值不含税100元的外购商品用于职工福利，一般纳税人计入应付职工福利费116，小规模103 对吗，也就是最终一般纳税人开支100，进项和销项税抵扣了，小规模最终支出100，还要再交一个3元税额吗？是那里分析错了吧？

庄老师 解答

2018-11-22 19:04

一般纳税人能抵扣进项税额16，所以最后价格100

庄老师 解答

2018-11-22 19:05

小规模不能抵扣，所以最后价税合计116或103

小歪 追问

2018-11-22 20:17

老师 我突然想起来，小规模外购103元含税，如果给员工做福利，103变成不含税的库存商品了，要视同销售，所以小规模最后计入fu利费是103*0.03+103 了 对吗

庄老师 解答

2018-11-22 20:38

你好，这个问题有两种意见，一种是你提到视同销售处理，另一种购买时明确是员工福利，直接借应付职工薪酬一福利费，贷银行存款，结转时借管理费用一福利费，贷应付职工薪酬一职工福利费，你看倾向那一种