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易桥 马丽
于2018-11-22 09:58 发布 530次浏览
小贾老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2018-11-22 12:14
老师在吗
小贾老师 解答
2018-11-22 12:34
你好,这个是根据职工缴费基本工资和当地社保税率算出来的;都通过应付职工薪酬科目核算,其中单位承担部分计入相应费用,个人承担部分抵减应付工资。
在呢 有疑问随时提出
易桥 马丽 追问
2018-11-22 13:16
老师可以写一下分录吗
2018-11-22 13:17
计提和发放
2018-11-22 13:45
完税凭证上的金额看不太清,假设这些社保都是为管理人员缴纳的,某职工基本工资=计提社保缴费基数1000元,基本养老保险公司承担部分费率19%、个人承担部分8%,那应付给个人的工资是1000-1000*8%=920;分录如下计提工资时:借:管理费用 1190 贷:应付职工薪酬-基本工资 920(剔除个人承担保险)贷:应付职工薪酬-基本养老保险-公司部分 190贷:应付职工薪酬-基本养老保险-公司部分 80支付工资及缴纳社保时:借:贷:应付职工薪酬-基本工资 920(剔除个人承担保险)贷:应付职工薪酬-基本养老保险-公司部分 190贷:应付职工薪酬-基本养老保险-公司部分 80贷:银行存款-给员工 920贷:银行存款-社保局/税局 270
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小贾老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
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小贾老师 解答
2018-11-22 12:34
小贾老师 解答
2018-11-22 12:34
易桥 马丽 追问
2018-11-22 13:16
易桥 马丽 追问
2018-11-22 13:17
小贾老师 解答
2018-11-22 13:45