销售使用过的固定资产开了16％的发票，怎么入账

琴琴 追问

2018-11-22 10:06

那这么处置固定资产，和纳税申报表上收入对不上啊

辜老师 解答

2018-11-22 10:07

是的，因为处置固定资产不能确认营业收入

琴琴 追问

2018-11-22 10:14

那意思就是录到固定资产就可以了

辜老师 解答

2018-11-22 10:16

你销售固定资产就是，分两步操作的，如果有处置固定资产，申报表的收入会跟账面营业收入存在差异的

琴琴 追问

2018-11-22 10:33

我公司以前使用的固定资产现在用不上了，卖给别人了，然后就开了16％的票 
是按哪个处理 
固定资产以前是用来生产加工的

辜老师 解答

2018-11-22 10:37

先吧出售的固定资产，转入固定资产清理。借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 
然后在做出售，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置收益（借贷差额）

琴琴 追问

2018-11-22 10:49

这个固定资产购进的时候公司是小规模，开的是普票，现在卖出去开16％专票没事吧？

辜老师 解答

2018-11-22 10:50

这个是没有关系的，你们是一般纳税人，就要按16%开票

琴琴 追问

2018-11-22 10:53

哦，按道理是开普票吧，因为购进时是普票

辜老师 解答

2018-11-22 10:55

普票和专票都可以的，税率是一样的