小规模纳税人怎么处理买的金税盘的钱和服务费的钱？不能抵扣的话是否只能进费用？我一直都挂账的，这笔进项，但是我同事非要我想办法消除掉这个税金，我说你不代开专票小规模企业我没法给你消除掉这笔账啊

3352781517 追问

2018-11-21 16:43

小规模纳税人应交税费不用写三级明细的？

郭老师 解答

2018-11-21 16:46

你好，不用，应交税费-应交增值税就可以，你不抵扣不要做抵扣的分录，不抵扣增值税可以抵扣所得税的

3352781517 追问

2018-11-21 16:50

怎么叫抵扣增值税可以抵扣所得税   只能抵扣增值税还是也可以抵扣所得税？

郭老师 解答

2018-11-21 16:51

你好，做管理费用就是抵扣所得税，需要全额抵扣的时候冲管理费用做减免税款就是抵扣增值税，不能抵扣所得税

3352781517 追问

2018-11-21 16:53

如果是抵扣的话应交税金的三级科目是减免税金还是进项税？ 我也觉得不能抵扣所得税，所以你刚才说的抵扣所得税我一愣  那么抵扣的时候计入三级科目减免税金咯？

郭老师 解答

2018-11-21 16:56

你好，应交税费-应交增值税，就这一个科目，别的没有 
借方不就是抵扣的吗，你支出分录看下就可以，借应交税费-应交增值税借管理费用负数，收入的借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税，月末交按贷方应交税费-借方应交税费的差额交