小规模纳税人怎么处理买的金税盘的钱和服务费的钱？不能抵扣的话是否只能进费用？我一直都挂账的，这笔进项，但是我同事非要我想办法消除掉这个税金，我说你不代开专票小规模企业我没法给你消除掉这笔账啊？分录怎么写，小规模是不是到了季末的时候可以抵扣超过9万的要缴纳的增值税？分录怎么写啊？？

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:21

对的，需要交增值税时才可以抵减，抵减是没有时间限制的

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:22

1.借：管理费用-办公费 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:22

2.需要交税，抵减时 
借：应交税费-应交增值税 
贷：管理费用-办公费

变参变量变焦变形金刚 追问

2018-11-21 16:28

应交增值税是二级科目好像应该还有三级科目吧，管理费用一般都在借方，如果应交税费在借方，管理费用就是负数咯？填写表格的时候是填写哪张表？？抵扣表吗？表格几啊

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:39

小规模纳税人应交税费不用写三级明细的

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:40

对，抵减时可以记入管理费用借方用负数表示金额

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:43

你好！ 
看一下吧

变参变量变焦变形金刚 追问

2018-11-21 16:51

可以抵扣增值税还是也可以抵扣所得税？如果不抵扣的话小规模是没有3级科目，但是如果抵扣不就需要三级科目了吗？？那么抵扣的三级科目是减免税金还是进项还是别的？？增值税和所得税都可以抵扣吗？？

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:54

你好！ 
只能抵减增值税的

蒋飞老师 解答

2018-11-21 16:54

小规模纳税人应交税费不用写三级明细的

变参变量变焦变形金刚 追问

2018-11-21 16:56

但是小规模公司在抵扣金税盘的钱的时候好像是要三级科目的？？！！？！？

蒋飞老师 解答

2018-11-21 17:01

你好！ 
 
按规定，不用写的

蒋飞老师 解答

2018-11-21 17:06

你好！ 
可以学习一下财税（2016）22文件