两公司合作，假设我们是A公司，跟我们合作的公司是B公司，A公司和B公司合作共同从C公司进货，具体操作是在A公司名义下开设一个专项账户，双方按比例各把承担的货款达到这个专用账户 ，然后再以A公司的名义去跟C公司采购 ，请问这个账务处理怎么做？

向小黄 追问

2018-11-21 21:12

C公司直接开票给我们A公司，但是A公司和B公司不作为股东处理 ，这个是属于A和B公司共同合作的一个业务项目

朴老师 解答

2018-11-22 11:35

1、如果投资项目由A公司核算，那么，项目发生的成本、费用、盈亏都要单独核算。
2、账务处理
（1）收到B公司投入设备
借：固定资产--设备
贷：其他应付款--B公司合作
（2）合作项目发生支出
借：管理费用（或生产成本等相关科目）--合作项目
贷：银行存款等
（3）合作项目收入
借：银行存款等
贷：主营业务收入（或其他业务收入）--合作项目收入
（4）总之，项目的收入、成本、费用、利润单独核算处理就行了。

向小黄 追问

2018-11-22 21:05

那么请问老师这个项目单独核算可以不设置单独的账套吗？A公司这边把钱打款到专项账户账户处理怎么做比较好，也是挂其他应付——A公司吗 A公司这边把钱打到这个专用账户分录怎么处理  感觉这科目衔接不上

朴老师 解答

2018-11-23 09:11

单独核算就可以了