2017年5月份我们取得几份专用发票金额 200多万,直接进的主营业务成本，2018年6月税务局发现税票失控，叫我们单位作进项转出和成本转出，当时只作了进转出,成本未转出,11月现在稽查叫我们协查又要提供相应资料，当时候未作成本处理。如果转出现在我怎么账务处理?本来今年亏损暂时不想交所得税。

蒋飞老师 解答

2018-11-20 19:54

但需要补一个分录 
根据未结转的主营业务成本 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交所得税

新 追问

2018-11-20 19:56

今年我们亏损暂时不交所得税行吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 19:59

你好！ 
可以和税务局商量一下，按规定是需要交的

新 追问

2018-11-20 20:00

相当于我只做所得税，就不用做主营业务成转出了吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 20:08

你好！ 
 
主营业务成本也要转出的

新 追问

2018-11-20 20:19

如果现在做主营业务转出、那我不是影响2018年数据

新 追问

2018-11-20 20:21

如果现在做主营业务成本转出该怎么做分录

蒋飞老师 解答

2018-11-20 20:54

你好！ 
不影响2018年的