小规模企业对主营业务收入提取项目管理费，分录是借银存贷主营业务收入管理费？管理费提取是等合同所有款项到账到提取还是到一笔钱提取一笔？

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:14

可以在确认收入的同时做提取管理费吗？在同一张凭证上，需要摘要处写明提取管理费的标准吗？

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:15

管理费提取标准只要公司自己认可并出个证明就可以，不需要去税务报批吧？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:16

不用税务批准的。

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:17

你好！ 
可以做在一张凭证上面的

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:18

那我提取管理费的总额就是到账总额而不是扣除增值税的总额吧？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:21

你好！ 
 
对的。

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:26

老师，我凌乱了 
我先确认了收入，然后提管理费。可是账不平

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:28

你好！ 
需要一次一次对应好

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:33

是哪部分错了？

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:41

这样是对的吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:43

最后一行，贷预收账款75000

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:44

老师说的是第一张还是第二张表的最且行？

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:54

老师？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:54

你好！ 
上面一张

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:57

我没明白

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:57

我觉得您说最后提取管理费的那一栏是贷预收账款，可是我第二行就已经如此做了啊？

蒋飞老师 解答

2018-11-20 17:58

你上面的分录平衡吗？

筱晓熙 追问

2018-11-20 17:59

我在没有提管理费之前是平衡的？

筱晓熙 追问

2018-11-20 18:01

我是先把费用从银存确认到了预收，然后才从预收确认税和主营收入及管理费提取

蒋飞老师 解答

2018-11-20 18:15

你好！ 
 
可以的