纳税评估对17年账目检查，让进行补交印花税和增值税和小税种，分录怎么做！

郎平 追问

2018-11-20 10:29

老师分录能详细一些吗！

郎平 追问

2018-11-20 10:33

第一部借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交增值税；第二部借：应交税金一应交增值税贷：银行

邹老师 解答

2018-11-20 10:41

你好，是之前少确认了收入，需要补交增值税，印花税？

郎平 追问

2018-11-20 10:49

收入是17少入了，我们是大酒店，一般纳税人，领导招待费查出来了，让补交3万多收入交增值税和小税种，印花税是17年签房屋租凭合同4年240万2400元！

郎平 追问

2018-11-20 10:50

邹老师：谢谢

邹老师 解答

2018-11-20 10:56

你好 
借；银行存款等科目  贷；以前年度损益调整——主营业务收入   应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 
借；应交税费——应交增值税（增值税检查调整）  贷；应交税费——未交增值税 
借以前年度损益调整   贷；应交税费——小税种  
借；应交税费——未交增值税   ——某某小税种   以前年度损益调整 （印花税）   贷；银行存款