资产负债表中的应收账款 应该怎么填列啊 请举详细的例子 我们公司应收账款2018年初借方余额497343.44 1月份借方发生额367157.31 贷方发生额304233.49 ； 预收账款年初余额为贷方45000 1月借方发生额135000 贷方无发生额 ；坏账准备无发生；应收账款应该填什么数字啊？

学徒 追问

2018-11-19 11:12

可是预收账款借方余额是个负数啊 我无论怎么算 都跟我们财务报表上的应收账款对不上（1月份是带账公司做的，用的金蝶软件）您能帮我算一下吗

邹老师 解答

2018-11-19 11:13

你好，需要知道应收账款明细科目余额，预收账款明细科目余额才可以计算 
而不是根据总额的余额计算的 
比如应收——A100， B -50，应收账款按100填写，而不是按50填写

学徒 追问

2018-11-19 11:34

应收账款只会有一个余额啊，一般都会在借方，而我们公司预收账款的余额也在借方=560267.26（应收借）+90000(预收借)=650267.26，跟我们实际出的报表应收账款1111880.11差的很多啊

邹老师 解答

2018-11-19 11:38

你好，应收账款，预收账款都是根据每个明细科目余额计算，而不是根据总额计算 
比如 应收——A100， B -50， 
预收账款——C 200  D-60 
那么应收就是 =100+60=160 
预收=200+50=250 
不知道这样举例您是否明白

学徒 追问

2018-11-19 11:40

想问一下清算组的现金会计，清算期间发生的办公费等费用需要记账吗？还是有费用报销单就可以了，需不需要再做记账凭证了？

邹老师 解答

2018-11-19 11:40

你好，需要根据清算费用做相应分录的

学徒 追问

2018-11-19 11:41

一个科目有借贷2个余额吗

邹老师 解答

2018-11-19 11:42

你好，明细科目可能是有借方余额或贷方余额的

学徒 追问

2018-11-19 12:27

那应收账款科目余额借方和贷方科目余额怎么计算呢

邹老师 解答

2018-11-19 12:38

你好，这个不是计算的问题 
而是看每个明细账借方，贷方余额分别是多少，统计出来借方余额有多少，贷方余额有多少就是了

学徒 追问

2018-11-19 14:14

我理解不了这句话的意思，不是有期初数和当期借方贷方发生额，余额不就出来了吗，应收账款明细账就是科目啦，科目就是各个公司，月末软件会自动算出来当期发生额啊

学徒 追问

2018-11-19 14:20

应收账款期末借方余额=应收期初+应收借方发生额，应收账款贷方余额=应收期初-应收借方发生额 像这样算我感觉好像不对

邹老师 解答

2018-11-19 14:20

你好，期末余额=期初+借方发生—贷方发生 
如果这个余额是正数，就计入应收账款 
如果这个余额是负数，就计入预收账款

学徒 追问

2018-11-19 14:36

我不懂为什么我这样算出跟之前出的报表总是不一样

邹老师 解答

2018-11-19 14:37

你好，对方的数据有按这个公式计算吗  
 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”

学徒 追问

2018-11-19 14:37

按照老师你说的计算方式，这样算依然对不上

学徒 追问

2018-11-19 14:38

不知道对方有没有按照这个公式，坏账准备我看了的没有提

学徒 追问

2018-11-19 14:39

带账公司做的应该不会错吧

邹老师 解答

2018-11-19 14:39

你好，不一定，如果没有按这个公式计算，就是错误的

学徒 追问

2018-11-19 14:41

那就是一个科目只有一个余额

学徒 追问

2018-11-19 14:42

要不就是借方要不就是贷方？比如预收余额在贷方，应收账款=应收账款借方余额？

邹老师 解答

2018-11-19 14:42

你好，一个明细只有一个余额 
但是不同明细科目下面余额方向是可能不同的