送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-19 08:56

借;应交税费——应交增值税    ——附加税   营业外支出(滞纳金和罚款)   贷;银行存款

哲哲 追问

2018-11-19 08:58

应交增值税的明细科目是什么?附加进不进主营业务税金及附加?

邹老师 解答

2018-11-19 09:00

你好,你这个是小规模还是一般纳税人? 
补交税款计入应交税费核算,如果是计提,附加税才通过 税金及附加核算的

哲哲 追问

2018-11-19 09:01

老师是一般纳税人

邹老师 解答

2018-11-19 09:02

你好,那增值税通过应交税费——未交增值税科目核算

哲哲 追问

2018-11-19 09:05

附加通过应交税费来做就行是吧?

邹老师 解答

2018-11-19 09:06

你好,是的,是这样的

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相关问题讨论
借;应交税费——应交增值税 ——附加税 营业外支出(滞纳金和罚款) 贷;银行存款
2018-11-19 08:56:00
第二行的借贷分录没问题吗?我都看不懂第二行写得是啥,我希望你自己认真看一下,给我指点一下
2018-02-28 09:11:19
去年的,通过以前年度损益调整科目,在汇算中可以扣除的
2017-05-14 09:15:06
滞纳金和罚款是不是做在本期营业外支出呀?
2020-07-07 11:10:31
同学你好!这个的话 借:主营业务收入      贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税      贷:银行存款 借:税金及附加     贷:应交税费 借:应交税费      贷:银行存款 借:营业外支出-滞纳金      贷:银行存款
2021-09-10 09:31:22
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