老师，12月份的利润表中所得税费用怎么填列，我看好多不是利润总额*25%的金额

yenanshan 追问

2018-11-17 13:03

老师，涉及到往年补缴的话，会计分录怎么做的呢

暖暖老师 解答

2018-11-17 13:07

借：所得税
贷应交税金一应交所得税

yenanshan 追问

2018-11-17 13:13

这个和汇算清缴有什么关联吗？就是所得税费用科目，如果当月费用不得税前扣除，是不是当月就得记账？

暖暖老师 解答

2018-11-17 13:19

这是季度的，年度的把所得税费用换为以前年度损益

yenanshan 追问

2018-11-17 13:36

我明白了，就是当年内预缴所得税时，利润表中的所得税费用=当月所得费用+递延所得税费用，当月发生了递延事项，当月就要进行做账，年度汇算清缴有调整的话，走以前年度损益调整科目，对吧老师

暖暖老师 解答

2018-11-17 13:45

是的同学，非常正确