老师，我在做内账时借销售收入贷应收账款，就用我们的内部出货单做没有计算应交税金，在做已经通过公账户交税的金额借借应交税金贷银行存款，最后负债表上应交税金成负数，怎样做才没有负数？我是新手，内账很多东西不齐全

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-17 10:04

同学你好
改一下你的分录就好了
你做分录的时候应该
借：应收账款
    贷：主营业务收入
          应交税费——应交增值税——销项税额
然后月末
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
    贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
     贷：银行存款

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