企业所得税核定征收，一般纳税人，小微企业 。 应付账款挂账 实在付不了了，对方也没给我们开票，现在要怎么处理这个应付账款才合理合法？

A 追问

2018-11-15 13:27

就是暂估这里的东西，没票，也付不了款

A 追问

2018-11-15 13:29

是不是要转到营业外收入里面去缴税？

邹老师 解答

2018-11-15 13:33

你好，需要把应付账款转为营业外收入，计入利润总额缴纳企业所得税

A 追问

2018-11-15 13:44

现在没有发票就付不了款就要转到营业外收入。那你以前不是说有些材料没发票没有关系吗？

邹老师 解答

2018-11-15 13:46

你好，没有发票在汇算清缴需要做纳税调增处理，这个是对成本
款项无法支付就需要转为营业外收入
这个是两个不同概念

A 追问

2018-11-15 14:07

不是说不要调增吗？

邹老师 解答

2018-11-15 14:08

你好，查账征收材料没有发票需要调增
核定征收的，成本是可以没有发票的

A 追问

2018-11-15 14:49

好吧。

邹老师 解答

2018-11-15 14:58

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢