增值税进项销项月底结转，这边还是老式的的结转到已交税金然后缴纳时，通过借已交税金贷银行存款现在金税盘等维护费计入应交税费应交增值税减免税款中，那月底这么结转，是要把其结转到已交税金科目吗？

嗯哼 追问

2018-11-15 10:51

那直接抵扣税费吗？

嗯哼 追问

2018-11-15 10:54

还是不抵扣，因为进项和销项都结转到了已交税金，如果抵扣的话，那不结转怎么抵扣，还是直接缴纳时，借已交税金 /减免税款，贷银行存款？

宋生老师 解答

2018-11-15 11:06

你好！是的。直接抵扣应交的税额。 
缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用。

嗯哼 追问

2018-11-15 11:54

那也就是 
我把进项和销项结转到已交税金 
 
然后维护费，借管理费用，贷银行存款 
 
抵扣增值税款时，借应交税费应交增值税减免税款，贷管理费用 
 
下月直接缴纳税款时 
借应交税费应交增值税已交税金 
贷应交税费应交增值税减免税款 
银行存款 
是这样吗

宋生老师 解答

2018-11-15 11:56

你好！是的。就是这样的。

嗯哼 追问

2018-11-15 11:56

我一直纠结的是，减免的税款如何抵扣税费的，因为应交税费减少了呀！

宋生老师 解答

2018-11-15 11:59

你好！是啊。应交税费减少了。就是要交的钱减少了。

嗯哼 追问

2018-11-15 15:29

老师还有就是我看到有些把减免的税款结转到了未交增值税中，这样也是可以的吗？

宋生老师 解答

2018-11-15 15:42

您好！应交税费-应交增值税（减免税额),本身是有这个科目的。不需要转