小规模纳税人代开专票，但是因为盖错章，作废重开了。重开时又交了增值税。那第一次多交的那些增值税需要做分录吗？可以抵减后期应交的税款吗？

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 18:45

老师的意思是，第二次正常做分录，第一次开票缴税那次就直接做 
借:应交—应交（销） 
贷:银行存款 
 
 
然后后面什么时候可以递减呢？汇算清缴的时候吗？还是

郭老师 解答

2018-11-14 18:49

你好，1.不要做销项，小规模就到二级科目，分录写了 
2.你什么时候需要交增值税的时候什么时候抵扣，汇算清缴是调整所得税的

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 18:49

老师，拿着两笔都按照这样写嘛？

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 18:50

喔喔，那老师忽略我刚才发的那俩图片，， 
 
把之前的科目就设置的不对……

郭老师 解答

2018-11-14 18:51

你好，小规模就用一个科目应交税费-应交增值税，城建税完整分录借税金及附加贷应交税费-城建税借应交税费贷银存

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 18:53

老师，那在麻烦问下，如果前面三个月的账务乱七八糟的错了好多，我可以把她做的都反结账，直接改吗？

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 18:54

这样的话，每月的增值税可能就跟之前有点差异了，，这个，可以不？

郭老师 解答

2018-11-14 18:56

你好，可以，如果修改之后你的财务报表和你增值税报表不一样得去税务局修改的

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 19:05

这家是小规模纳税人，之前是核定征收，这个月刚改成查账征收。这个月还没报。应该影响不大吧？

郭老师 解答

2018-11-14 19:08

你好，没有申报的可以修改