公司每月给员工（员工个人车辆）报销油费，由于公司就一辆公车油费太多不能税前扣除，就跟员工签订租赁协议，税点公司承担，但实际不给员工租金，这要怎么做帐

， 追问

2018-11-14 16:05

合同约定有租金，但是不付可以吗

meizi老师 解答

2018-11-14 16:09

这个看你们自己约定  合同应该约定租赁 公司支付租金给个人 个人去税局代开发票给公司 才完成私车公用 但是税费应该是个人负担的 公司承担的话走营业外支出 纳税调整即可

， 追问

2018-11-14 16:12

公司电气维修，十月底款未收，发票已开，成本下个月才能长生并结转，我可以这样做账吗<br>        借:应收账款  
贷:应交税费～应交增值税～销项税额或预缴<br>下个月结转成本时再确认收入结转成本？

meizi老师 解答

2018-11-14 16:16

你好  你不可以直接贷方做销项税  开票就需要确认收入  借方应收账款贷方主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 
你如果成本还没发生 可以次月补做结转即可

， 追问

2018-11-14 16:19

怎么补结转，正常结转摘要备注补10月份？

meizi老师 解答

2018-11-14 16:28

你好  是的 如果成本业务还没发生 开票了先做收入 后面补结转成本 即可