超市、京东、营业厅采购的购物卡，充值卡，收到的普票是预付卡销售，税率*，收到的专票是信息技术服务*信息服务。然后我司再线上加价销售，开出去的销项发票都是6个点的信息服务，这样可以吗？

????one???? 追问

2018-11-14 15:31

例如我们10块钱进的，发票内容是预付卡销售，税率*，或发票是信息服务税率6%，然后20块卖，那我公司就按照20块开销项，开的发票内容都是6个点的信息服务，这样可以吗

小陈 解答

2018-11-14 15:33

可以的，只要正常申报，缴纳增值税就可以

????one???? 追问

2018-11-14 15:36

合同上是写的采购了100个充值卡，购物卡，销售卡，没有写服务，这样的业务有开16%的情况吗

小陈 解答

2018-11-14 15:40

我刚刚也在想，你这个属于商品了，应该不能开6%，你们是小规模纳税人吗如果是，可以3%的，不是话，需要16%

????one???? 追问

2018-11-14 15:47

可以开16个点，税控系统货物里面没有销售卡可以选择的，卡都是在预付卡销售里面，是免税的，

????one???? 追问

2018-11-14 15:49

我们收到的超市开的发票内容是预付卡*单用途卡税率是免税，营业厅开的是电信服务*通讯服务，或者信息服务，6个点的

小陈 解答

2018-11-14 15:53

那你们也只能开免税的了，你确实不是信息服务

????one???? 追问

2018-11-14 16:01

收到的发票营业厅开的是信息服务，超市开的是预付卡销售，能不能全部对外销售的时候都开成信息服务，6个点

小陈 解答

2018-11-14 16:04

那你预付卡销售多吗？少的话，可以，多的话，就算了，毕竟不是同一类

????one???? 追问

2018-11-14 16:06

预付卡一般都是超市购物卡，不是特别多，主要是从第三方买的电话充值卡，第三方给我们开的是6个点的信息服务，

小陈 解答

2018-11-14 16:07

那可以，少的话，这样可以，反正你们是多缴税的，没有漏税

????one???? 追问

2018-11-14 16:12

那我收到的100张电话充值卡的专票信息服务，金额10万，11月销售才销10张，那这10万能在11月份直接计入主营业务成本吗？

小陈 解答

2018-11-14 16:14

不能，需要在库存中体现，销售之后才能结转对应部分的成本

????one???? 追问

2018-11-14 16:18

那就是服务费发票上也要体现数量，例如，买了100张充值卡，供应商开的服务费发票上数量这栏是100，入库100

小陈 解答

2018-11-14 16:22

对的，是要体现数量的

????one???? 追问

2018-11-14 16:24

入库，我是按照服务费6个点入库，服务费也可以作为库存吗？还没有操作过这样的

小陈 解答

2018-11-14 16:27

那你购买的时候直接入成本，会不会也不对啊

????one???? 追问

2018-11-14 17:12

也是的，按照销售货物的方法，先入库，销售几个结转几个合适点

小陈 解答

2018-11-14 17:18

关键是金额太大，如果不大的话，直接入费用也可以，

????one???? 追问

2018-11-14 17:23

嗯嗯，明白了，那我还是按照实际销售的结转，像收到的普通发票是预付卡的，一张预付卡发票上金额是1千，销售一张，直接结转成本就是1千，

小陈 解答

2018-11-15 08:47

对的  这样最好   卡对你来说就是存货

????one???? 追问

2018-11-15 09:17

老师，像我们这样的业务是不是代理业务，采购进来再通过其他途径销售，是不是开代理服务费更合适呢

小陈 解答

2018-11-15 09:22

你这更像销售和购买，不是代理的，你有增值部分啊

????one???? 追问

2018-11-15 11:32

有增值税部分，那按照6个点开信息服务费合适吗？

小陈 解答

2018-11-15 11:34

不合适，应该是商品，属于16%

????one???? 追问

2018-11-15 11:37

我们也想开16个点，应该怎么开，税控系统里面货物找不到卡的商品编码，

小陈 解答

2018-11-15 11:40

就是啊，那你就开6%的   反正也是不多的