老师 我们转15w给我们的子公司 ，两家公司分别都是我在做账，转出和收到钱分别怎么做账呢

雷婷 追问

2018-11-14 14:38

我们是投资款。

阿水老师 解答

2018-11-14 14:48

投资款的话，
母公司做分录，借，长期股权投资-成本   15万，  贷，银行存款  15万；
子公司做分录，借，银行存款  15万，贷，实收资本    资本公积-资本溢价
看投资款是不是全部转为实收资本，确定15万在实收资本与资本公积-资本溢价之间分摊。

雷婷 追问

2018-11-14 14:49

15万在实收资本和资本公积之间分摊是什么意思啊

雷婷 追问

2018-11-14 14:50

我们占股80%，应投入80万，现在才转入15万

阿水老师 解答

2018-11-14 14:52

如果是这样的话，那就是15万全是实收资本。
母公司做分录，借，长期股权投资-成本 15万， 贷，银行存款 15万；
子公司做分录，借，银行存款 15万，贷，实收资本 15万。

雷婷 追问

2018-11-14 14:56

意思是如果我们投资的钱是100万，那怎么做账么

阿水老师 解答

2018-11-14 15:03

学院你好，不是很明白你的意思。
意思是，你计划投多少不会马上在账上反映，等到实际投钱了，两边再做账务处理。
比如你和别人一起出资设立一家企业，2个人合计投100万，你投80万，占比80%，他投20万，占比20%，
那就在钱实际到位的时候进行账务处理。比如你现在投了15万，
母公司做分录，借，长期股权投资-成本 15万， 贷，银行存款 15万；
子公司做分录，借，银行存款 15万，贷，实收资本 15万。

雷婷 追问

2018-11-14 15:06

我就是想问如果我们占股80%应投80w,那我们现在投进去100w，双方该怎么做账么

阿水老师 解答

2018-11-14 15:11

学员你好，为什么你应投80万，要打款100万进去呢。
这20万是子公司要还给你的吗？
还是你实际就应该投100万，但是只给你80万，占比80%的股份？
二者有明显的差别。