建筑小规模，异地施工100万合同，部分分包出去了40万，在施工地预缴税款时是按扣除了40万后预缴税款，那我们给业主开票是不是应该是100万，那我们在机构所在地申报的时候，申报表主表中，销售额是按60万（100-40）填写还是按实际开票100万填写呢？

平淡人生 追问

2018-11-14 13:44

我们是小规模，怎么抵扣呢，那按100万算的话，应交是3万，那我们预缴金额是按60万计算缴1.8万，那这样

平淡人生 追问

2018-11-14 13:47

这样是不是还要补交税款了，那这分包分的40万税款1.2在申报表里面怎么提现抵扣呢

老刘 解答

2018-11-14 14:30

有个扣除额，从那儿填写