请问单位缴纳增值税的相关会计分录？

春之晨意 追问

2018-11-14 10:22

本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？

宋生老师 解答

2018-11-14 10:22

您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

春之晨意 追问

2018-11-14 10:25

我没有未交增值税，这个月直接缴纳的

宋生老师 解答

2018-11-14 10:26

您好！你是这个月预缴了税金？

春之晨意 追问

2018-11-14 10:26

借：应交税费-应交增值税（已交税金）  贷：银行存款    可以这样吗

宋生老师 解答

2018-11-14 10:26

你好！当月缴纳当月是你这样做分录

春之晨意 追问

2018-11-14 10:27

不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的

宋生老师 解答

2018-11-14 10:28

你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
然后11月
当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款

春之晨意 追问

2018-11-14 10:29

可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？

宋生老师 解答

2018-11-14 10:29

你好！你补做到11月就可以了。

春之晨意 追问

2018-11-14 10:38

有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗

宋生老师 解答

2018-11-14 10:39

你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额

春之晨意 追问

2018-11-14 11:15

那我就是在现在11月份也做以下分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
然后11月
当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款

春之晨意 追问

2018-11-14 11:17

直接这样做   借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款   是在什么情况下呢

宋生老师 解答

2018-11-14 11:26

您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候