送心意

宋老师2

职称注册税务师/中级会计师

2018-11-14 10:04

你好!你具体是发生了什么业务呢

春之晨意 追问

2018-11-14 10:22

本月销售开票销项税大于抵扣的进项税,需要缴纳增值税,怎么做会计分录?

宋老师2 解答

2018-11-14 10:22

您好!月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费——未交增值税

春之晨意 追问

2018-11-14 10:25

我没有未交增值税,这个月直接缴纳的

宋老师2 解答

2018-11-14 10:26

您好!你是这个月预缴了税金?

春之晨意 追问

2018-11-14 10:26

借:应交税费-应交增值税(已交税金)  贷:银行存款    可以这样吗

宋老师2 解答

2018-11-14 10:26

你好!当月缴纳当月是你这样做分录

春之晨意 追问

2018-11-14 10:27

不是预交,就是10月份所属期的增值税,11月份申报的,现金流是11月份流出的

宋老师2 解答

2018-11-14 10:28

你好!这样的话,你做的不对,应该10月按我说的做
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费——未交增值税
然后11月
当月交纳以前期间未交的增值税额

借:应交税费——未交增值税

  贷:银行存款

春之晨意 追问

2018-11-14 10:29

可是10月份已经结账,没有做分录,怎么办呢,这样11月份的分录怎么做?

宋老师2 解答

2018-11-14 10:29

你好!你补做到11月就可以了。

春之晨意 追问

2018-11-14 10:38

有点不明白,这样做应交税费——应交增值税(转出未交增值税)不是有余额了吗

宋老师2 解答

2018-11-14 10:39

你好!按现在的会计要求,就是有余额。进项销项都是有余额

春之晨意 追问

2018-11-14 11:15

那我就是在现在11月份也做以下分录
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费——未交增值税
然后11月
当月交纳以前期间未交的增值税额

借:应交税费——未交增值税

  贷:银行存款

春之晨意 追问

2018-11-14 11:17

直接这样做   借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款   是在什么情况下呢

宋老师2 解答

2018-11-14 11:26

您好!是的。你后面的那个是预缴税金的时候

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借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-11-17 17:19:56
如果是一般纳税人,借应交税费未交增值税,贷银行存款。
2021-11-08 09:59:11
同学你好 如果是一般纳税人 借,应交税费一未交增值税 贷,银行存款 如果是小规模纳税人 借,应交税费一应增 贷,银行存款
2022-02-25 10:02:04
计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人?
2018-03-30 11:47:22
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