老师你好，我单位被挂靠一项工程，在开取工程款发票时我单位已交增值税，过些日子挂靠单位把这笔增值税打入我单位账户，分录怎么做？

小黎老师

职称：中级会计师

2018-11-13 19:58

开发票时借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费――应交增值税销项税，我单位交税时借应交税费――应交增值税已交税费，贷银行存款，当我收到挂靠单位税费时，借银行存款，贷？？？？

小黎老师解答

2018-11-13 20:15

收到挂靠单位的税费款的时候贷其他应付款

红鲤鱼追问

2018-11-13 20:42

最终其他应付款怎么处理，

小黎老师解答

2018-11-13 20:51

最终你们收到甲方工程款需要把这笔税款打回去

红鲤鱼追问

2018-11-13 20:58

这笔税款是我们替挂靠单位交的增值税，为什么要返给挂靠单位，

红鲤鱼追问

2018-11-13 21:06

明白了，谢谢老师

小黎老师解答

2018-11-14 09:23

后期收到的工程款不是你们公司的，这个税费是需要从工程款中出的。明白了就好，希望对你有帮助

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