老师，我公司发行理财产品：收到的客户认购产品的钱 怎么做分录呢？

陈仕娇 追问

2018-11-13 10:30

我们发行的私募基金，第一期5000万。10月有5名客户一共已经购买了58万。从发行基金、客户购买、季度分红、退出。我们该怎么做账呢？

肖老师 解答

2018-11-13 10:59

1，资金募集
借：银行存款
贷：实收基金
2，分红
借：利润分配（应付利润）
贷：应付利润
借：应付利润
贷：银行存款
3，退出
借：实收基金
贷：银行存款

陈仕娇 追问

2018-11-13 11:14

老师，第二步能解释一下吗？
不是很明白。
需要计提吗，还是直接支付就做账？

肖老师 解答

2018-11-13 11:43

一般是年底利润出来后按利润分配，第一个分录就是计提，后面的是支付。

陈仕娇 追问

2018-11-13 11:49

老师，实收基金怎么解释？
可以换成其他科目吗

肖老师 解答

2018-11-13 11:57

收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定，实际投入基金中的资本。这是准则要求的科目。

陈仕娇 追问

2018-11-13 12:08

好的，谢谢老师！

陈仕娇 追问

2018-11-13 12:14

看起，实收基金属于权益类科目哈？

陈仕娇 追问

2018-11-13 12:14

老师，实收基金属于权益类科目哈？

肖老师 解答

2018-11-13 12:20

是的，类似于实收资本科目。

陈仕娇 追问

2018-11-16 09:15

陈仕娇 追问

2018-11-16 09:16

老师，请看一下图片。我们公司确实没有收入项目（全都处于投资建设阶段）。上次提问的理财产品发行怎么做分录的那个问题。究竟怎样处理更合适呢？

陈仕娇 追问

2018-11-16 09:17

肖老师 解答

2018-11-16 09:25

根据你们公司情况按短期借款处理也行，不过个人借款这些比较敏感，建议签好合同或协议点，不要被当成非法集资了。

陈仕娇 追问

2018-11-16 09:51

从应付利润科目会涉及到税费问题吗？
购买理财产品不是不交税吗？

陈仕娇 追问

2018-11-16 09:51

难道是我们发行理财产品需要缴税吗？

肖老师 解答

2018-11-16 09:54

分红时需要缴纳个税

陈仕娇 追问

2018-11-16 10:06

个税由客户承担吗？
但是基金公司说的不需要缴税呢！

陈仕娇 追问

2018-11-16 10:06

所以我就没有明白到底怎么处理比较好