比如说，收到某村委转来的工程款9万，然后要支付给别人，要扣5个点的税点跟管理费，这个支出凭证要怎么填写，填写的金额是扣除税点跟管理费后的金额吗，那税点跟管理费怎么写

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:03

老师，我是问支出单据怎么写

方亮老师 解答

2018-11-13 10:06

借：主营业务成本 
贷：银行存款

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:07

因为收款到填写9万金额，支出单是扣掉税点跟管理费的。这样金额不等

方亮老师 解答

2018-11-13 10:11

金额不等是正确的，确认9万元的收入，税点和管理费就是你们单位赚取的利润，主营业务成本按照你们单位实际支付给对方的款项确认。

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:24

那税点跟管理费这个要怎么处理，不用入账吗

方亮老师 解答

2018-11-13 10:30

确认的9万元收入里面已经包括税点和管理费，账上不单独反映税点和管理费，税点和管理费用会形成毛利润。

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:35

也就是无票收入吗

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:37

收款单据填写9万，支出单据82800元，税点跟管理费7200，这个是无票收入，不在账上单据反应

方亮老师 解答

2018-11-13 10:37

如果9万元不需要开具发票，按照无票收入处理。

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:39

9万元有开发票的

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:40

开9万元的工程款的发票，工程负责人支去82800  剩下7200的税点跟管理费在公户里  这样收入跟支出不平衡  剩下7200的税点跟管理费在公户里，这个是不用再另外填写一张单据吗

方亮老师 解答

2018-11-13 10:48

不平衡是正确的，7200元就是你们单位赚取的利润，如果收支平衡会引起税务部门质疑的，没有人会做赔本的买卖。不用另外再填写单据。

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:52

好的，那收取的税点跟管理费，是包括要缴税跟我们单位要挣取的一点利润在里面的吧，季度缴纳增值税，扣掉后，剩下的才是单位纯利润吧

方亮老师 解答

2018-11-13 10:57

是的。祝您工作愉快！

Luck Fairy 追问

2018-11-13 10:59

然后负责人支去的钱，我们是不是要让他提供成本发票  比如他把钱用去买材料，水泥之类的  那如果没有成本发票呢？因为这边很少能全部开发票的

方亮老师 解答

2018-11-13 11:03

必须提供发票。如果没有发票是不能入账的，这样你们单位会多缴纳企业所得税。

Luck Fairy 追问

2018-11-13 11:05

因为没有发票可以抵扣是吧？我们是小规模的，也是一样吗

方亮老师 解答

2018-11-13 11:13

没有发票是不能税前扣除的。小规模纳税人也一样的。