提问，老师去年收到的一笔款项，今年来了一部分发票，但是之前的会计没做到那笔款，没反应有预付账款，这怎么调整呢？还有我们软件行业，但是没有软件证书那些，会计做账没反应有研发费用这些科目，那样从去年的账开始调整吗？

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:02

对，去年付款，但是以前的会计没做预付账款，那怎么去调整呢？关键会计去年、今年都没有做研发费用的科目，这怎么办?需要把去年及今年的重新做账吗？

陈娟老师 解答

2018-11-12 17:27

可以今年直接入账

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:28

不懂，老师能讲具体点吗？

陈娟老师 解答

2018-11-12 17:30

借：研发支出 
    贷：银行存款

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:30

去年和今年之前的会计分录那些不调整吗？

陈娟老师 解答

2018-11-12 17:31

不是去年没有做分录吗，今年直接按正确的做就可以了

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:31

我们还没有申请软件行业，这可以计入研发费用吗？

陈娟老师 解答

2018-11-12 17:32

发票开的是什么内容，可以根据发票计入相关费用

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:37

就是研发人员的工资那写写些，去年和今年全是计入管理费用的，这需要重新调整分录及报表吗？

DUS.熠 追问

2018-11-12 17:38

软件行业是前两年盈利了不交税，后三年减半征收

陈娟老师 解答

2018-11-12 19:10

金额少可以不用调整

DUS.熠 追问

2018-11-12 20:02

几十万啊

陈娟老师 解答

2018-11-12 20:06

没有形成无形资产进入研发支出-费用化支出  期末转让 管理费用-研发费  发票如果是今年的就直接入今年就可以不同调整以前的

DUS.熠 追问

2018-11-13 09:19

以前的分录凭证不管了吗？

陈娟老师 解答

2018-11-13 11:18

以前的最后不是也入费用了吗，没关系的，可以不改了

DUS.熠 追问

2018-11-13 12:33

那去年收了的100货款，没入账，今年开了发票，这怎么调整呢？

陈娟老师 解答

2018-11-13 12:36

去年100万做预收处理，借；银行存款 贷：预收转款  今年借：预收转款 贷：主营业务收入  应交税费-增值税

DUS.熠 追问

2018-11-13 12:53

去年没做预付收，现在可以直接加载今年报表里面吗？

陈娟老师 解答

2018-11-13 14:01

可以直接做入今年帐