每个月末都要结转增值税吗？可不可以不结转呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 11:48

是一般纳税人
不需要缴税就不用结转吗？

郭老师 解答

2018-11-12 11:49

是的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 11:51

如果缴税的话，会计分录这怎么写呢

郭老师 解答

2018-11-12 11:52

你好，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 12:35

金额就是销项税额减去进项税额吧？
借：应交税费–应交增值税(销项税额)  贷:应交税费–应交增值税(进项税额)    应交增值税–未交增值税
这样对吗？

郭老师 解答

2018-11-12 12:43

你好，你这个分录是啥分录？看不懂

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 13:48

那就是不对了。。。那金额就是销项税额减去进项税额吧？

郭老师 解答

2018-11-12 13:53

你好，结转增值税的是的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 14:34

销项税写在借方，进项税写在贷方，差额在贷方的话就是要交增值税

郭老师 解答

2018-11-12 14:41

你好，回复你是错误的，结转到转出未交增值税。
分录是借应交税费应交增值税销项贷应交税费转出未交增值税。       借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 14:48

哪个错了，是我的分录还是刚刚您的回答呢？老师

郭老师 解答

2018-11-12 14:53

你好，能写下你刚才文字表达的分录吗？借：应交税费–应交增值税(销项税额) 贷:应交税费–应交增值税(进项税额) 应交增值税–未交增值税不就是这个吗？我看不懂这个分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 15:01

借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
可以直接这样写吗

郭老师 解答

2018-11-12 15:08

你好，可以这样写，这个就是结转增值税的分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 16:17

是这样吗？这两个都不一样怎么回事？

郭老师 解答

2018-11-12 16:21

你好，对的，这个是合并结转的我的是分开的，单独的，第一个是两个分录一个是分别结转进项销项的，一个是结转增值税的，第二个是分别结转进销项的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-11-12 16:33

哪一个更好些呀，第一张图片的分录更完整些是吧？

郭老师 解答

2018-11-12 16:41

你好，一样的，就是第二个不全，还需要做结转增值税的