请问老师我新接手一家公司，盈余公积是负数，请问我该怎么调整。分录怎么做，需要哪些资料才可以调整

考拉 追问

2018-11-12 09:06

是因为利润是负数，之前会计不懂提取了盈余公积造成

考拉 追问

2018-11-12 09:07

请问我该如何调整

邹老师 解答

2018-11-12 09:07

你好 ，提取盈余公积，应当盈余公积是正数才是啊

考拉 追问

2018-11-12 09:10

因为之前的会计不懂造成的，我现在要调回去又不知道怎么调

邹老师 解答

2018-11-12 09:10

你好，做之前会计计提的相反分录就是了

考拉 追问

2018-11-12 09:12

但是老师，是几年前的哟，需要通过以前年度损益调整不

邹老师 解答

2018-11-12 09:12

你好，之前会计计提分录是？

考拉 追问

2018-11-12 09:16

借:利润分配-提取盈余公积
  贷:盈余公积

邹老师 解答

2018-11-12 09:18

你好，你这样盈余公积根本不会出现负数啊，是正数余额
盈余公积贷方表示增加，借方表示减少
做相反分录冲销，因为亏损是不需要计提盈余公积的 
借；盈余公积
贷；利润分配-提取盈余公积