送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-11-11 17:25

你好,在了在了,说就是

莲姐 追问

2018-11-11 20:43

不好意思,徐老师:晚上有点事,现在才回来,关于增值税分录:     
购材料 借:  原材料--甲材料 100 
   应交税费--应交增值税--进项税 16 
  贷: 应付账款--A公司  116
     
购材料 借:  原材料--乙材料 150 
   应交税费--待认证抵扣进项税额 24 
  贷: 应付账款--A公司  174
     
销售商品 借:  应收账款--某公司 139.2 
  贷: 主营业务收入  120
   应交税费--应交增值税--销项税  19.2
     
结转进项税 借:  应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16 
  贷: 应交税费--应交增值税--进项税  16
     
结转销项税 借:  应交税费--应交增值税--销项税 19.2 
  贷: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税  19.2
     
转出未交增值税 借:  应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2 
  贷: 应交税费-未交增值税  3.2
     
次月     
待认证抵扣进项税额 借:  应交税费--应交增值税--进项税 24 
  贷: 应交税费--待认证抵扣进项税额  24
     
缴纳增值税 借:  应交税费-未交增值税 3.2 
  贷: 银行存款  3.2
     
     
计提附加税 借:  税金有附加 0.32 
  贷: 应交税费--应交城建税  0.16
   应交税费--应交教育费附加  0.096
   应交税费--应交地方教育费附加  0.064
     
缴纳附加税 借:  应交税费--应交城建税 0.16 
   应交税费--应交教育费附加 0.096 
   应交税费--应交地方教育费附加 0.064 
  贷: 银行存款  0.32
     
计提所得税 借:  所得税费用  
  贷: 应交税费--企业所得税  
     
缴纳所得税 借:  应交税费--企业所得税  
  贷: 银行存款

莲姐 追问

2018-11-11 20:45

这些分录不知对否?麻烦帮我确认下好吗?

徐阿富老师 解答

2018-11-11 20:54

你好,我刚才看了,全部准确无误的。

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不好意思,徐老师:晚上有点事,现在才回来,关于增值税分录: 购材料 借: 原材料--甲材料 100 应交税费--应交增值税--进项税 16 贷: 应付账款--A公司 116 购材料 借: 原材料--乙材料 150 应交税费--待认证抵扣进项税额 24 贷: 应付账款--A公司 174 销售商品 借: 应收账款--某公司 139.2 贷: 主营业务收入 120 应交税费--应交增值税--销项税 19.2 结转进项税 借: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16 贷: 应交税费--应交增值税--进项税 16 结转销项税 借: 应交税费--应交增值税--销项税 19.2 贷: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 19.2 转出未交增值税 借: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2 贷: 应交税费-未交增值税 3.2 次月 待认证抵扣进项税额 借: 应交税费--应交增值税--进项税 24 贷: 应交税费--待认证抵扣进项税额 24 缴纳增值税 借: 应交税费-未交增值税 3.2 贷: 银行存款 3.2 计提附加税 借: 税金有附加 0.32 贷: 应交税费--应交城建税 0.16 应交税费--应交教育费附加 0.096 应交税费--应交地方教育费附加 0.064 缴纳附加税 借: 应交税费--应交城建税 0.16 应交税费--应交教育费附加 0.096 应交税费--应交地方教育费附加 0.064 贷: 银行存款 0.32 计提所得税 借: 所得税费用 贷: 应交税费--企业所得税 缴纳所得税 借: 应交税费--企业所得税 贷: 银行存款
2018-11-11 20:43:43
徐老师:下午好!找您问个问题真难,您真是个大忙人。
2019-04-24 16:51:53
徐老师:您好!昨天一朋友打电话说叫我帮他把进项全部认证了,然后又进项转出,这是什么意思?为什么要这样操作?
2021-07-07 09:26:41
徐老师:真不好意思,总是打扰您!我想开始做汇算清缴,不知从何下手?
2019-03-23 11:17:10
好的,谢谢老师!可以咨询您吗?
2019-04-01 22:48:07
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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