徐老师：您好！请问在忙吗？有个问题想让您帮我核实下

莲姐 追问

2018-11-11 20:43

不好意思，徐老师：晚上有点事，现在才回来，关于增值税分录：     
购材料 借：  原材料--甲材料 100 
   应交税费--应交增值税--进项税 16 
  贷： 应付账款--A公司  116
     
购材料 借：  原材料--乙材料 150 
   应交税费--待认证抵扣进项税额 24 
  贷： 应付账款--A公司  174
     
销售商品 借：  应收账款--某公司 139.2 
  贷： 主营业务收入  120
   应交税费--应交增值税--销项税  19.2
     
结转进项税 借：  应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16 
  贷： 应交税费--应交增值税--进项税  16
     
结转销项税 借：  应交税费--应交增值税--销项税 19.2 
  贷： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税  19.2
     
转出未交增值税 借：  应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2 
  贷： 应交税费-未交增值税  3.2
     
次月     
待认证抵扣进项税额 借：  应交税费--应交增值税--进项税 24 
  贷： 应交税费--待认证抵扣进项税额  24
     
缴纳增值税 借：  应交税费-未交增值税 3.2 
  贷： 银行存款  3.2
     
     
计提附加税 借：  税金有附加 0.32 
  贷： 应交税费--应交城建税  0.16
   应交税费--应交教育费附加  0.096
   应交税费--应交地方教育费附加  0.064
     
缴纳附加税 借：  应交税费--应交城建税 0.16 
   应交税费--应交教育费附加 0.096 
   应交税费--应交地方教育费附加 0.064 
  贷： 银行存款  0.32
     
计提所得税 借：  所得税费用  
  贷： 应交税费--企业所得税  
     
缴纳所得税 借：  应交税费--企业所得税  
  贷： 银行存款

莲姐 追问

2018-11-11 20:45

这些分录不知对否？麻烦帮我确认下好吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-11 20:54

你好，我刚才看了，全部准确无误的。