某机器制造企业为增值税一般纳税人，2018年6月，有关生产经营业务如下： （1）将20台型机器送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售，规定毎台不含税售价13万元，门市部当月销售了18台； （2）用交款提货方式销售A型机器25台给某公司，每台不含税售12万元，开具税控增值税专用发票注明价款300万元，当月实际收回价款240万元，余款下月才能收回。 （3）销售B型机器50台给特约经销商，每台不含税单价10万元，向特约经销商开具了税控增值税专用发票，注明价款500万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，洗衣机制造企业给予特约经销商原售价3％的销售折扣。 （4））将本企业自用车辆后视的广告位提供给嗒嗒公司贴广告，取得嗒嗒公司支付的含税广告费5万元；将本企业外墙广告位租给鸿雁广告公司发布广告，取得鸿雁公司支付的含税广告费8万元。 （5）当月购进原材料取得税控增值税专用发票注明价款600万元、进项税额96万元，支付则进原材料的运输费用和保险费用，取得运输企业和保险公司（均为一般纳税人）开具的增值税专用发票注明运费金额10万元、保险费用金额7．33万元。 （7）当月购进门面房，取得增值税专用发票

adRaaa

于2018-11-11 13:10 发布   7677次浏览