已离职员工多交了一个月社保，次月退回，我本月做计提社保费，是不是把这名员工个人缴纳的部分和公司缴纳的部分，全部计提到公司的管理费用社保费，次月退回在冲销呢？

尤克丽丽 追问

2018-11-10 15:02

比如公司部分800，员工部分200，我计提的时候，借 管理费用-社保费 1000 贷 应付职工薪酬1000  吗？还是说 借  管理费用-社保费1000 贷应付职工薪酬800 其他应付款200呢？

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:04

这200你扣了员工的没有 扣了的话 要不要退回给员工

尤克丽丽 追问

2018-11-10 15:06

没扣员工的，也不用退回

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:09

第二种做法比较合理 借 管理费用-社保费1000 贷应付职工薪酬800 其他应付款200

尤克丽丽 追问

2018-11-10 15:10

但是这个200是不是做其他应收款科目里面？那这个月社保款全额退回怎么做呢

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:13

全额退回的话 做一笔同样的红字凭证

尤克丽丽 追问

2018-11-10 15:13

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:15

计提社保时： 
借：管理费用 营业费用等 
贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 
缴纳社保时： 
借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 
其他应付款——社保（个人承担） 
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:15

也可以参照上面的做

尤克丽丽 追问

2018-11-10 15:31

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-10 15:33

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