企业属于小规模纳税人，是卖自来水的，开票开了5%的税率，但是申报的时候按3%做了申报，申报金额是未达起征点，不用交税，这个要怎么办呢？

禾苗 追问

2018-11-09 11:02

发票是在2018年8月开具的5%，申报是按季度在10月申报7—9月的，所以现在11月份，直接冲红那张8月开的5%的发票就可以了吗？不用再重新开一张3%的发票吗？

小黎老师 解答

2018-11-09 11:41

你应该按照开票的税率进行申报，你现在申报按照3%进行申报，是错误的

禾苗 追问

2018-11-09 11:44

我知道是错误的，就是想知道错误之后的做法?

小黎老师 解答

2018-11-09 11:46

错误的需要去更正申报呀，然后冲红按照正确的税率开一张发票

禾苗 追问

2018-11-10 10:31

老师，发票是在8月开具的5%的税率，申报是在10月份做的申报，是按7-9月的收入做的申报，税额是按3%的税率做的申报；直接在11月份冲红5%的发票，再开具一张3%的发票，这样不行吗？一定要做更正申报吗？

小黎老师 解答

2018-11-10 11:38

这样跟你税控盘提交税务中数据不符，有可能会造成风险纳税人

禾苗 追问

2018-11-10 11:55

老师，您具体说出正确的做法吧?说来说去，还是没弄明白，您就说一下全部具体应该怎么做?

小黎老师 解答

2018-11-10 15:45

直接去税局更正申报，然后开红字，再开一张正确的。

禾苗 追问

2018-11-10 16:21

谢谢老师

小黎老师 解答

2018-11-10 17:08

不用谢，希望对你有帮助