我核对进项税额转出时？应该是看借方还是贷方？

邹老师 解答

2018-11-09 08:58

你好，进项税额转出计入贷方核算的

迈着猫步的阳光 追问

2018-11-09 09:07

1.最后结转时，结转到未交增值税贷方吗？
2.哪为什么图二中我们公司的进项转出都在借方，是不是分录做反了？

邹老师 解答

2018-11-09 09:08

你好
1，是的
2，发生计入贷方，结转计入借方

迈着猫步的阳光 追问

2018-11-09 09:27

哪为什么图二中我们公司的进项转出都在借方？我没有看懂这个分录

邹老师 解答

2018-11-09 09:31

你好，应当这样做分录才是的
借：管理费用   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

迈着猫步的阳光 追问

2018-11-09 10:15

中间应该少一步吧，应该先进进项税额里，再从进项税额里转到进项转出科目里吧，而不是直接到进项转出科目里吧

邹老师 解答

2018-11-09 10:19

你好，先把不能抵扣的进项税额计入管理费用，同时贷方计入进项税额转出
然后把进项税额转出转到未交增值税，最后缴纳 就是了