我司8月底给A员工办理交社保，9月中旬又给B和C两名员工交社保，而我做账的时候，8月份计提A员工的社保费，9月份做了A员工缴纳社保款，同时又计提ABC三个人的社保款，又做了这3个人缴纳社保款。但是实际上9月份社保局只征收了A员工8/9月社保款，10月份征收了A员工10月份社保款+BC员工9/10月社保款，我现在做10月份的社保分录，该怎么做呢？非常感谢老师帮忙解答

尤克丽丽 追问

2018-11-10 13:44

刚看到老师的回答，1、计提社保多计提了，借 管理费用，贷 应付职工薪酬，请问冲销是做相反分录吗？2、我用银行存款付社保款，借 应付职工薪酬  其他应付款 ， 贷 银行存款，冲销也是做相反分录是吗？

赵俊鸽老师 解答

2018-11-10 17:05

是的，所有的冲销分录就是原分录的反分录

尤克丽丽 追问

2018-11-10 17:16

请问，员工9月离职时没交接好，多给员工交了10月份社保，这笔钱次11月退回公司账户跟其他社保款抵消。我10月该怎么做分录呢？

赵俊鸽老师 解答

2018-11-10 17:23

缴纳的时候按正常员工对待，退回的时候冲销掉

尤克丽丽 追问

2018-11-10 17:54

我正常做计提社保公司部分，但是其他应付款会有个余额328.15 怎么处理呢

赵俊鸽老师 解答

2018-11-10 17:57

查一下其他应付款的明细账