每月有开票的话，从开票软件里打印出来的发票资料统计表是留做什么用的呢？需要存档吗

灿若星辰 追问

2018-11-08 14:51

还有其他用吗？里面的数据要和什么核对吗

江老师 解答

2018-11-08 14:52

就是后期可以查询某个月开票情况，以及核对收入数据、税额数据

灿若星辰 追问

2018-11-08 15:16

老师，还有个问题 我们有些商品收入是顾客打到我们支付宝账户的，有的商品收入顾客隔月才打，但是这个被我分录做成当月收到款了，所以现在对支付宝余额对不上。所以想请教下您，以前做错的分录还需要调整吗？还是说只需在现在这个月做个调整分录，使本月的余额对的上就行

江老师 解答

2018-11-08 15:19

收到款的冲销应收账款——支付宝销售款 
没有收到款的挂账处理。对于前期的对不上，如果收不到的款，冲减应收账款，计入坏账准备处理。

灿若星辰 追问

2018-11-08 15:46

那如果是支付宝期初数有问题呢？上一个会计交接给我的时候比较匆忙，支付宝余额我当时没有核对，然后就以他给的余额做期初数了，但是现在发现实际金额多了十几块，那这个我需要做个调整分录吗？怎么做呢

江老师 解答

2018-11-08 15:57

只能调账处理。期初数据调整正确就行了。

灿若星辰 追问

2018-11-08 15:59

就是做个调整分录是吧?那分录怎么写呢？借:其他货币资金-支付宝，贷:主营业务收入?需要附上什么单据吗

江老师 解答

2018-11-08 16:01

如果是贷方余额，就是少做了收入，按你的分录做收入交税平账

灿若星辰 追问

2018-11-08 16:02

是去年少记的收入，那我后面要附上什么单据吗？

江老师 解答

2018-11-08 16:03

那就本年将这个少计的收入做收入处理，做无票的销售处理。没有附件直接做收入这样平账

灿若星辰 追问

2018-11-08 16:04

那摘要怎么写呢

江老师 解答

2018-11-08 16:05

摘要是：无票销售货物

灿若星辰 追问

2018-11-08 20:17

老师您好，我想问下员工孕假期间公司代缴社保，员工回来后怎么做分录呀，之前的会计社保计提和缴纳分录是这样做的，借:管理费用 1000，贷:应付职工薪酬-社保 1000，借:应付职工薪酬-社保 1000 其他应付款 500，贷:银行存款 1500。那员工回来后，代垫的社保从工资扣除，应该怎么做呢

江老师 解答

2018-11-08 20:18

员工回来了，直接从工资中扣回来，按你的做法，是冲减其他应付款

灿若星辰 追问

2018-11-08 20:18

那其他应付款的借方呢

江老师 解答

2018-11-08 20:22

支付社保时就是计入了其他应付款的借款，扣社保时计入其他应付款的贷方平账，这个科目正常是用其他应收款核算的。

灿若星辰 追问

2018-11-08 20:23

那正常应该怎么做呢

江老师 解答

2018-11-08 20:25

一、交社保时 
借：应付职工薪酬——社保费 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款 
二、计提社保时 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
三、发工资扣社保时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷；银行存款（或库存现金）

灿若星辰 追问

2018-11-08 20:34

可是怎么体现公司为员工代缴的社保款要从员工回来后的工资扣呢，他孕假期间工资为0

江老师 解答

2018-11-08 20:39

就是这样的账务处理，肯定是在工资明细账中有体现

灿若星辰 追问

2018-11-09 15:11

老师，您好，我想问下，我们本月盘点亏损有一部分原因未查出来，我可以将这部分不做任何处理，等下个月原因出來后，再做账务处理吗？因为现在急于出报表，而盘点亏损一时半会查不出来。

江老师 解答

2018-11-10 09:32

这个可以等原因找出来后再进行账务处理，先出报表报税