以前没接触过财务合并报表，10月份新到一个单位，而且还是母公司，现在要合并报表，我们公司于子公司的业务往来也就债权债务的往来，母公司其他应付款4116356.15子公司其他应收款4114673.15，合并报表合并两个数的公共数，那差额呢在合并报表里合并到哪个科目，科目明细表里合并子公司的其他应收科目的差额数合并到了哪里了，要不数不平啊。

文文老师 解答

2018-11-08 08:32

合并报表中其他应付款减少4116356.15 其他应收款减少4116356.15  差额仍保留在其他应收款中。

如意 追问

2018-11-08 08:37

合并报表减少了，账务处理用做么

文文老师 解答

2018-11-08 20:23

账务处理不用在账套中做，编制合并报表时自己做

如意 追问

2018-11-08 21:29

做到工作底稿中就可以了，也不用做到账里是么

文文老师 解答

2018-11-08 21:35

是的，你的理解是对的。

如意 追问

2018-11-08 21:36

这回明白了，走了太多弯路

文文老师 解答

2018-11-08 21:38

经历过这回，印象更深刻。早点休息