母公司其他应付款数4116356.15子公司其他应收款数4114673.15，怎样进行债权债务的合并报表，怎样调整分录

如意 追问

2018-11-07 21:54

没有计提过坏账

豆豆老师 解答

2018-11-07 22:03

您好～ 
借 其他应付款 
   贷 其他应收款  
借 其他应收款（坏账） 
   贷 资产减值损失

豆豆老师 解答

2018-11-07 22:03

您的差额部分是由于什么原因产生的？

如意 追问

2018-11-07 22:07

子公司的会计计错账了

豆豆老师 解答

2018-11-07 22:07

要看您那边记错的对应科目是什么了 
差额冲那个就行

如意 追问

2018-11-07 22:08

资产减值以前会计在报表里没有体现啊

如意 追问

2018-11-07 22:08

以前就有差额

如意 追问

2018-11-07 22:09

我是10月份刚接手

豆豆老师 解答

2018-11-07 22:10

那您以前的合并报表分录怎么调的呢

如意 追问

2018-11-07 22:13

差额部份在合并报表里，怎么试算啊

豆豆老师 解答

2018-11-07 22:16

？？？您不是要根据以前的合并报表调整分录滚条编制吗 
按照您的说法来说这里差额可以入年初未分配利润（如果是错入费用的话）

如意 追问

2018-11-07 22:31

我以前没接触过合并报表，学习过，但到工作当中就不会了。

如意 追问

2018-11-07 22:33

我看以前会计在合并报表中减去公共的差额部份，差额部份没看到，也没有工作底稿

豆豆老师 解答

2018-11-08 08:56

您可以问一下前任会计 
毕竟这个也说不准对应科目是资产还是费用