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张伟老师

职称： 会计师

2018-11-07 16:18

购进时，借:原材料              
                      应交增值税（进项税额） 
                        贷:应付账款 
销售时，借:应收账款 
                     贷:主营业务收入 
                          应交增值税（销项税额） 
月末计提消费税，借:税金及附加 
                                      贷:应交消费税 
应交消费税=（3000-2916.34）×1.52＝127.16 
不知道这样处理对不对

小云 追问

2018-11-07 16:41

有老师可以帮我解答一下吗？

张伟老师 解答

2018-11-08 13:41

你好，你领用原材料加工成成品油也需要做分录，计入库存商品

小云 追问

2018-11-10 10:52

嗯，领用做了分录，就是消费税计提这一块有点不确定

小云 追问

2018-11-10 10:58

不知道是购进时借方计提一次消费税，出售时贷方计提一次消费税，还是购进和出售时都不计提，直接在月末时根据出售和领用的数量差额一次计提就可以了

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购进时，借:原材料 应交增值税（进项税额） 贷:应付账款 销售时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税（销项税额） 月末计提消费税，借:税金及附加 贷:应交消费税 应交消费税=（3000-2916.34）×1.52＝127.16 不知道这样处理对不对
2018-11-07 16:18:07
同学你好 对的 是这样的
2021-10-22 14:41:13
同学你好！生产领用了9吨的话    这个9吨对应的消费税   是可以全部抵扣的 然后     对应的    消费税=5*1.52-抵扣金额
2021-10-29 08:44:48
同学你好 １.消费税吗 ２.是准许抵扣的吗
2021-10-22 17:54:01
同学你好 对的 是这样的
2021-10-28 11:24:26
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